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永盛彩票网交流群经费报销审批管理实施细则
绍市供总[2017]30号

市社各处(室),直属各单位:
    为适应行政事业单位经费国库集中支付改革,加强财务管理,规范财务行为,合理经费支出,结合市社的实际情况,对机关经费报销审批管理制定本实施细则。
    一、财务管理
    1、市社各项支付、支出报销实行联签管理办法,即由经办(报销)人说明用途并签字,职能处室长、分管领导、财会处长审核,分管财务领导审批报销。
    2、推行财务预决算目标管理,强化绩效,控制和降低行政经费。固定资产的购置、维修(保养)、出售和报废,5000元(含)以上的单笔费用支出(工资、水电费等常规支出除外),由经办管理处(室)事前提出书面预算审批单,并附预算、决算等清单,经财会部门审核,报社主要领导批准。具体报销时需附《预算审批单》,并由分管财务领导负责审批。
    3、涉及5万元(含)以上非常规性资金支出,包括重大资产处置、基本建设、对外投资、股权转让等重要经济活动,须经市社党委会或办公会议集体讨论同意。
    未经市社集体讨论决定,不得对外(市社直属全资、控股企业外)提供经济担保、出借拆借资金。
    4、费用开支本着精打细算、勤俭节约、有利于工作的原则,须取得合法、完整、真实的原始凭证。财务部门有权对记录不准确、不完整的原始凭证要求更正、补充,对不合法、不真实的原始凭证不予受理。
    二、固定资产管理
    1、固定资产界定标准为使用期限1年以上,单位价值为1000元(含)以上的房屋、建筑物、办公设备、交通工具和其他设备。
    2、固定资产实行分类管理,处(室)落实专人保管,定期盘点,每年至少一次,如有盘盈(盘亏),查明原因,提出处理意见,及时调整帐册。
    3、固定资产的购置、维修(保养)、出售及报废,资产归口使用管理处(室)事前应提出书面报告,并附预算、决算清单,经财会部门审核,报社主要领导批准。购置政府采购目录范围内的商品,按有关规定办理相关手续。
    三、具体支出项目报销管理规定
    1、业务招待费,按照市社机关公务接待和厉行节约有关规定,本着合规、合理、节约的原则掌握使用,并应事先经社主要领导同意或授权分管领导同意。
业务招待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单,并采用银行转帐或公务卡方式结算,不得以现金方式支付。
    2、会议经费管理按照市级机关会议费管理有关规定执行。各类会议原则上在定点的宾馆、饭店内召开。会议经办处(室)应事先提出预算,经领导审定。全社性会议后勤工作由办公室承担。会议经费报销时,应提供正式发票、会议经费预算结算单、会议通知及实际参会人员签到表、政府采购合同等作为报销凭证。
    3、工作人员出差,须事先征得市社分管领导同意,省外出差须经社主要领导同意。差旅费报销按市级机关工作人员差旅费管理有关规定执行,出差人员填写绍兴市市级机关事业单位差旅费报销单,附《工作人员出差审批单》等凭证,经所在处室负责人审核证明(处室负责人由分管领导审核),财会部门审核,社分管财务领导批准后报销。国内发生的住宿费、机票支出等公务差旅费用,应当按公务卡使用规定结算。
    4、工作人员生活困难补助原则上每人只能补助一次,确需重复补助的要从严掌握,在职干部补助原则上最高不超过3000元,离退休干部不超过2000元。看望本单位因病、伤住院的工作人员,购买慰问品支出,金额掌握在500元内。
    5、日常办公用品,由办公室统一购置保管,工作人员按实际需要领用。办公室应建立办公用品领用登记台帐。
    四、其他事项
    市社直接管理的企业部门(包括公司、鉴定站、协会等)参照执行本实施细则。
    本实施细则自发文之日起执行,原有制度与本实施细则不一致的,以本实施细则为准。

    附件1:永盛彩票网交流群大额资金经费支出预算审批单

30号审批细则



 


永盛彩票网交流群
2017年5月31日

 


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